预缴大于应交增值税该如何申报
导读:有些行业适用的是预缴增值税的制度,比如建筑业,房地产业,这就有了预缴大于应交增值税如何申报的问题,一般多交了就留到下期抵扣,这时候说明当预缴大于应交的时候,就不需要再缴纳了,具体如何申报请阅读下文资料吧.
预缴大于应交增值税该如何申报
申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料(附表四)(税额抵减情况表)》,其中第4列"本期实际抵减税额"第2、3、4、5行之和,应小于等于当期申报表主表第24栏"应纳税额合计","本期实际抵减税额"应同时在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次反映,当期不足抵减的部分应填入附列资料(附表四)《税额抵减情况表》第5列"期末余额"栏次,即当期"应抵减税额"大于"应纳税额"时,应结转下期抵减.
申报时直接填写在申报表主表第28栏"分次预缴税额"栏次,大于当期"应纳税额"时,可申请办理退税或抵减下期税款.
填到预缴税额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额.
一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税,一般按照行业税负来预缴,即销售收入*税负-原来缴纳的增值税.
增值税基础信息填写说明
(一)"税款所属时间":指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.
(二)"纳税人识别号":填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码.
(三)"纳税人名称":填写纳税人名称全称.
(四)"是否适用一般计税方法":该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的"□"中打"√",适用简易计税方法的纳税人在该项目后的"□"中打"×".
(五)"项目编号":由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号,根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目,不需要填写.出租不动产业务无需填写.
(六)"项目名称":填写建筑服务或者房地产项目的名称.出租不动产业务不需要填写.
(七)"项目地址":填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址.
以上为大家解答了预缴大于应交增值税如何申报的问题,预缴增值税跟所得税不一样,不能多交了的时候退税,只能留到下期抵扣,这是针对于一般纳税人而言的.学完本文后,如果还想继续学习的话,不妨关注本站,我们随时提供精彩好文.
- 上一篇:权益法和成本法的适用范围
- 下一篇:实收资本印花税每年申报吗
-
问增值税专用发票如何进行账务处理
答你好,具体是发生了什么业务 ?
-
问银行余额调节表不会调
答
-
问过节公司买了5000元购物卡怎么做
答您好,借预付账款贷,银行存款消费时再计入相关费用
-
问职工福利费税前扣除标准是多少呢
答你好 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
-
问公司不注销或注销不当有什么后果吗
答同学您好,您具体是什么情况,公司实际不经营了是吗
深圳天顶星图书有限公司粤ICP备19109883号-4